מערכת עזרים
18/08/2025
709
מהי העברה בין דורית ולמה זה חשוב?
מהי העברה בין דורית ולמה זה חשוב? תחילה נדגיש שעם הזדקנות האוכלוסייה בישראל, הציבור מחפש שוב ושוב דרכים יצירתיות כדי להגדיל את ההון המשפחתי – ובצדק. העברה בין דורית היא הדרך להעביר נכסים, כמו דירות, מהדור המבוגר לדור הבא – בצורה חכמה שתמנע תשלום מס מיותר. אנשים צוברים נכסים לאורך החיים, וכשמגיע הרגע לבצע העברת דירה בירושה, מתברר שבלי תכנון מראש – היורשים עלולים לשלם מס שבח גבוה כשהם ירצו למכור את הדירות.
עורך דין מאור גרצנשטיין – מומחה לדיני ירושה ומיסוי מקרקעין, מסביר: העברה בין דורית היא לא מותרות – היא הזדמנות אסטרטגית לשמירה על הרכוש המשפחתי לדורות הבאים.
דוגמה פשוטה: עלויות מיסוי בהעברת דירה בירושה
נניח שיש להורים דירה אחת – הנכס המרכזי שלהם. המחשבה הטבעית היא שהדירה תעבור לילדים באופן אוטומטי ובלי עלויות. אבל במציאות, ברגע שהילדים ירצו למכור את הדירה – ייתכן שיידרשו לשלם מס שבח, במיוחד אם כבר יש להם דירה אחרת בבעלותם. זה קורה לא מעט, דווקא בגלל שדילגו על שלב התכנון. אם מראש מתכננים נכון, אפשר לוודא שההעברה תיחשב כפטורה ממס, ולהימנע מהפתעות מיותרות. גם כשמדובר בדירה אחת – יש חשיבות לבחירת הדרך, הזמן והצורה שבה מתבצעת ההורשה.
העברה בין דורית – מי באמת צריך להתחיל לדאוג לזה עכשיו?
הנושא של העברה בין דורית רלוונטי להרבה יותר אנשים ממה שנדמה. לא מדובר רק באנשים מבוגרים או בעלי הון גבוה במיוחד – אלא בכל מי שרוצה לוודא שהנכסים שצבר יעברו לדור הבא בצורה מסודרת, בלי מיסים מיותרים ובלי הפתעות.
להלן רשימה של קבוצת אוכלוסייה שחשוב שייקחו זאת בחשבון כבר עכשיו:
- זוגות בגיל השלישי – אנשים בגילאי 60 ומעלה שמחזיקים בשתי דירות או יותר, ורוצים להתחיל לתכנן את ההורשה של הנכסים לדור הבא בצורה חכמה ונקייה ממס.
- בעלי נכסים מרובים – גם צעירים יותר או אנשים בגיל העבודה, שיש להם יותר מדירה אחת, ויודעים שיום אחד ירצו להעביר את הנכסים לילדים מבלי "לאבד" מאות אלפי שקלים במס שבח.
- משפחות שרוצות לתכנן צוואה – מי שכבר מתכנן ירושה וצוואה, צריך להכיר את המשמעות הכלכלית של העברה בין דורית, ולא להסתפק רק במסמך משפטי.
- ילדים של הורים מבוגרים – גם אם אתם לא בעלי הנכס, אלא ילדיהם של הורים מבוגרים עם נכסים, המאמר הזה חשוב לכם כדי להבין מה אפשר לעשות היום – לפני שיהיה מאוחר מדי.
- יועצים, רואי חשבון, עורכי דין ואנשי מקצוע פיננסיים – שמלווים לקוחות עם נכסי נדל"ן וזקוקים להבנה בסיסית איך העברה בין דורית משפיעה על מיסוי וירושה.
רוצה לבדוק או לשוחח על היכולת שלך להוריש נכסים ללא מס? – אני מזמין אותך לשיחת ייעוץ אישית -לאחר השארת פרטים בטופס כאן>> נחזור אליך בהקדם.
העברת דירה בירושה – איך תימנעו ממס במסגרת העברה בין דורית?
איך בדיוק עובד הפטור ממס בדירה יחידה שהתקבלה בירושה?
פטור ממס שבח ניתן כאשר למי שמוכר דירה, יש דירה יחידה אחת בלבד שבבעלותו. לכן, אם ההורה הולך לעולמו ויש בבעלותו דירה אחת – העברת דירה בירושה כוללת את הפטור, כך שהיורשים יכולים למכור את הדירה מבלי לשלם מס שבח! זהו שילוב מנצח – גם העברה בין דורית, גם חיסכון כלכלי. ולמי שאין דירה "יחידה"? עורך הדין שלכם צריך לדעת לייעץ לכם כיצד להפוך את הדירות שלכם לדירה "יחידה".
כיצד מתמודדים עם אתגר המיסוי בהעברה בין דורית?
ישנם דרכים שונות ומגוונות לטפל בבעיה הזו, והן כולן מתחילות בשלב התכנון. זוג מבוגר שמחזיק בשתיים או שלוש דירות, יכול לבחור לפעול מראש כדי לוודא שבמותו תהיה בבעלותו דירה אחת – לטובת העברת דירה בירושה בפטור מלא.
שתי השיטות הנפוצות ביותר לביצוע העברה בין דורית לפני העברת דירה בירושה:
- מכירת נכס לצד ג' – אחת הדירות נמכרת בחיי בעלי הנכס, והסכום שנצבר מושקע או נשמר כחיסכון. עם הפטירה, הכסף עובר ליורשים ללא מס וגם על הדירה שנמכרה יהיה פטור ממס.
- העברת נכס במתנה – הדירה מועברת לילדים או לנכדים עוד בימי חיי ההורים, כך שבמועד הפטירה נשארת רק דירה אחת בבעלותם, והיא עוברת בירושה עם הפטור ממס.
הסכם להעברת דירה במתנה – עוד בחיי המורישים
חשוב לדעת – ניתן להעביר דירה כמתנה באופן מסודר וחוקי, כל עוד נעשה תכנון מראש ובליווי עורך דין. לא כל העברה כזו פטורה ממס – ברוב המקרים תידרש חובת דיווח, ולעיתים גם חובת תשלום מס מופחת (שליש מס רכישה).
העברת דירה במתנה – כך תעשו את זה נכון כחלק מהעברה בין דורית
אחת הדרכים השכיחות לבצע העברה בין דורית היא באמצעות העברת דירה במתנה לילדים או לנכדים. אבל רגע לפני שחותמים – חשוב להבין את ההשלכות המשפטיות של כל מהלך כזה.
עו"ד אופיר וייס כהן, מנהלת מחלקת מקרקעין ועסקאות במשרד מאור גרצנשטיין עורכי דין, מסבירה בסרטון הבא בדיוק איך זה עובד, מה חשוב לבדוק מראש, ואיך להימנע מטעויות נפוצות שיכולות לעלות ביוקר.
דוגמאות למצבים נפוצים והפתרונות המשפטיים האפשריים
| מה אפשר לעשות? | הבעיה שעלולה להיווצר | מצב נפוץ במשפחה |
|---|---|---|
| להעביר דירות כדי להישאר עם דירה אחת בלבד עוד בחיים | הילדים ישלמו מס כבד כשיורשו וימכרו | זוג מבוגר עם 3 דירות |
| לערוך צוואה ולהגדיר חלוקה ברורה | מריבות בין האחים וחלוקה לא הוגנת | הורים ללא צוואה או תכנון מוקדם |
| לדאוג שההורים יורישו רק דירה אחת | הוא לא יוכל למכור בפטור ממס, אם להורים יש כמה נכסי מקרקעין | ירושה של נכס לילד שכבר יש לו דירה |
| לקבוע תנאים מראש במסגרת הסכם מתנה | חשש משימוש לא אחראי בנכס | העברת דירה לנכד בגיל צעיר |
חשיבות התזמון בהעברה בין דורית
כאשר מדברים על העברת דירה בירושה, לעיתוי יש משמעות קריטית. ככל שמבצעים את ההעברה מוקדם יותר – כך ניתן ליהנות ממגוון רחב יותר של אפשרויות תכנוניות. אם מחכים לשלב מאוחר מדי, לעיתים אין כבר אפשרות לפצל בעלויות, לבצע מתנה מסודרת או להבטיח שהפטור ממס ינוצל במלואו.
רגע לפני צוואה – אל תחכו לרגע האחרון: הכנת צוואה זה חשוב, אך העברה בין דורית חכמה היא שילוב בין צוואה לבין פעולות שנעשות מראש – בחיים. מדובר בשני תחומים משלימים, לא מחליפים.
תבונה בין דורית, אל תחכו – תכננו כבר היום העברה בין דורית חכמה יותר
העברת דירה בירושה צריכה להיות חלק מתהליך רחב יותר של העברה בין דורית. ככל שתתחילו מוקדם יותר, תיהנו מיותר כלים, פחות הפתעות, והרבה יותר שקט נפשי. ככל שתפנו מוקדם יותר לעורך דין עם ניסיון בתחום – כך תיהנו מאפשרויות רבות יותר, תחסכו יותר מס, ותשמרו את הנכסים המשפחתיים אצלכם – בדיוק במקום שהם צריכים להישאר.
מעוניינים לשוחח על היכולת שלכם להוריש נכסים ללא מס? – אני מזמין אתכם לשיחת ייעוץ אישית. נבחן יחד את האפשרויות הקיימות, נזהה סיכונים, נבנה תכנית פעולה, ונמצא את הדרך להעביר את הנכסים לדור הבא בלי להסתבך ממסים מיותרים ובלי להשאיר שאלות פתוחות אחריכם.
נציגי השירות שלנו עומדים לרשותכם במגוון הערוצים הדיגיטליים:
